Capitalist для капиталистов: как законно работать в интернете

Легально работать в Интернете проще, чем пытаться играть в прятки с законом. Необходимость платить налоги и вести бухгалтерскую отчетность не так страшна, если уметь извлекать из «белого» бизнеса выгоду.

ИП или ООО?

Итак, вы фрилансер, арбитражник, коучер, и вам надоел «серый» доход. Вы решили заявить о себе государству и официально зарегистрироваться. Что выбрать — ИП или ООО? Сравним:

ИП

ООО

Регистрация

800 руб. за госпошлину

4 000 руб. (больше пакет документов)

Место регистрации

Адрес прописки

Юридический адрес

Уставной капитал

Нет

Минимум 10 000 руб.

Участники и выход

1, выхода нет

До 50, частичный выход

Имущественная ответственность

Имущество физического лица, кроме некоторых видов (без квартиры не останетесь)

Имущество ООО

Ответственность после ликвидации

Есть

Нет

Субсидиарная ответственность. Кто будет оплачивать долги организации?

Только ИП

Учредители, участники, руководители

Страховые взносы при нулевом балансе

Есть

Нет

Распоряжение полученными средствами

Полное

Зарплата или дивиденды

Дополнительные налоги при выводе полученных средств

Нет

НДФЛ — 13%,

налоги на дивиденды — 9%

Порядок управления организацией

Нет

Учет мнений других участников по Уставу ООО

Риск захвата

Относительно низкий

Высокий

Инвестирование

Ограничено

Больше возможностей

Виды онлайн-бизнеса    

Все, кроме страхования, ломбардов, туроператорской и микрофинансовой деятельности

Все

Режимы налогообложения

Все

Все, кроме Патентной системы налогообложения

Бухгалтерский учет

Не обязателен

Обязателен

Налоговый учет

Есть

Есть

Административные штрафы

Максимум 50 000 руб.

Максимум 1 000 000 руб.

Ликвидация

Простая

Сложная

Быть индивидуальным предпринимателем проще, но для ИП доступны не все виды онлайн-бизнеса (см. таблицу). Речь идет о страховании, ломбардах, туроператорской и микрофинансовой деятельности. Но если вы создаете сайты, не важно, что они продают: путевки или детские коляски. Ваш бизнес – создание сайтов, и вы можете быть ИП.

Регистрируемся

Заполнение документации – это рутина. Обращайтесь к юристам, чтобы не переделывать бумаги по 2-3 раза. Оформление “под ключ” в разных регионах стоит от 4000 до 8000 руб. и занимает около недели.

Если вы решили узаконить онлайн-бизнес самостоятельно, нужно выбрать вид деятельности и режим налогообложения.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). Одна из его форм – ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) – применяется при регистрации ИП и ООО с 11 июля 2016 года. Ищем себя здесь:

• Коды ОКВЭД для розничной торговли вне магазинов, в том числе в Интернете;
• Коды ОКВЭД для консалтинга, юридических и бухгалтерских услуг;
• Коды ОКВЭД для Интернет деятельности: создание и раскрутка сайтов;
• Коды ОКВЭД для инфобизнеса;
• Коды ОКВЭД для обслуживания компьютеров;
• Коды ОКВЭД для переводов и другой обработки информации;
• Коды ОКВЭД для репетиторства;
• Коды ОКВЭД для копирайтинга и журналистской деятельности;
• Коды ОКВЭД для рекламы;
• Коды ОКВЭД для рекламных дизайнеров, в том числе в Интернете.

Советуем выбирать все потенциальные виды деятельности, которыми вы можете заниматься в онлайне. Один из них будет основным.

Выбираем режим налогообложения

После регистрации вы получите свидетельство индивидуального предпринимателя. В нем, кроме вида деятельности и номера регистрации, должна быть указана система уплаты налогов. Как ее выбрать?

Есть пять способов заплатить налоги в Российской Федерации:

• ОСНО – общая система налогообложения;
• УСНО – упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
• ПСН – патентная система налогообложения.

На практике для онлайн-деятельности подходят упрощенка или патент.

По упрощенной системе налогообложения вы заплатите налог с доходов в размере 6% или налог с прибыли – 15%.

При патентной системе налогообложения в обмен на установленную сумму вы становитесь предпринимателем на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента устанавливается законом. Выгодно брать патент на год. При этом вы не будете платить другие налоги. Экономия может быть очень серьезной, но здесь нужно советоваться с юристами, так как патентная система налогообложения имеет ряд ограничений:

• Покупка патента доступна только для ИП;
• Есть перечень услуг, которые вы можете оказывать на правах ИП, например, создание сайтов, бюро переводов. Список имеет региональные различия и уточняется каждый год;
• Вы исключаете из числа клиентов все компании и работаете только для физических лиц;
• Ваш доход должен составлять не более 60 млн. рублей;
• Вы не сможете нанять больше, чем 15 работников.

Все регионы ежегодно устанавливают стоимость патента, а также сумму годового дохода по каждому виду коммерческой деятельности. Если она будет больше 300 тыс. рублей, то предусмотрены дополнительные платы — 1% с дохода за вычетом 300 тыс. рублей.

Пример 1. Фрилансер из Московской области создает сайты. При регистрации ИП в ОКВЭД он выбирает пункт «Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных сред)». Закон Московской области назначает базовую доходность по этому виду деятельности в 400 тыс. рублей в год. Фрилансер платит 11 687 руб. за патент и 1% со 100 тыс. рублей, Получилось 12 687 рублей в год.

Пример 2. Владелец интернет-магазина регистрирует ИП в Нижегородской области. Вид деятельности – «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торгового зала, а также через объекты нестационарной торговой сети». Установлен базовый доход 1 млн рублей в год. Он покупает патент на год за 37 380 руб. и доплачивает 7 тыс. за доход.

Пример 3. Информационный бизнес, ИП зарегистрировано в Челябинской области. Годовой патент на «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления» куплен за 7800 руб. в год. Установлен базовый доход 150 тыс рублей в год. Коучер покупает патент на год и не тратит больше ни рубля, даже если заработает 400 тыс.

На последнем случае разберем один из нюансов применения патента. Кроме налогов, ИП делает страховые отчисления. Даже если нет наемных работников, нужно платить взнос за себя. Отчисления в пенсионный фонд за 2016 год составили 23 153 руб. Эту сумму можно вычесть из налогов при упрощенке. Но этой возможности нет, если у вас патент. Сравним экономию коучера.

Выручка в месяц, руб.

Страховые

отчисления в год,

руб.

Упрощенка (6% в год), руб.

Применение вычета

из налогов

Патент в год,

руб.

Экономия

Доля от дохода в месяц, %

30 000

23 153

21 600

0

7800

-7 800

—

50 000

23 153

36 000

12 847

7800

5 047

10,1

100 000

23 153

72 000

48 847

7800

41 047

41

200 000

23 153

144 000

120 847

7800

113 047

56,5

500 000

23 153

360 000

336 847

7800

329 047

65,8

1 000 000

23 153

720 000

696 847

7800

689 047

68,9

3 000 000

23 153

2 160 000

2 136 847

7800

2 129 047

71

Мы видим, что коучеру имеет смысл купить патент, если он будет зарабатывать больше 55 555 руб. в месяц. Если на ваш счет поступает 100 000 руб. в месяц, вы экономите в год 32 000 руб. Это немного, но всё относительно. Последняя колонка показывает: чем выше выручка, тем больше вы экономите вместе с патентной системой налогообложения.

Электронные деньги и закон

Русский онлайн-бизнес “держит” средства на WebMoney, Яндекс.Деньги и QIWI.

Раньше договор с Webmoney позволял переводить доходы на расчетный счет. После выхода закона «О национальной платежной системе» деньги на Webmoney считаются не электронными платежными средствами, а имущественными правами, что создает сложности для легальных онлайн-бизнесменов.

При выводе средств с зарубежных платежных систем на расчетный счет ИП в реквизитах отправителя будет иностранный банк, что может вызвать ненужные вопросы. Выплаты из-за границы по партнерским программам необходимо оптимизировать. Скоро выйдет статья о нашем спецпроекте с системой Capitalist, где мы подробно расскажем, как это сделать.

Именной кошелек в QIWI и профессиональный счет на Яндекс.Деньги предназначены для физических лиц. Ошибочно думать, что они разрешают вести предпринимательскую деятельность. Просто статус кошельков для физических лиц здесь более высокий, но они не годятся для ИП и ООО. QIWI принимает только интернет-магазины, поэтому остается сервис Яндекс.Деньги без договора. Отправитель заплатит 3%, которые включит в счет получателя.

Как правильно выводить заработанные деньги? Работайте с широким спектром электронных платежных систем через агрегатор. У вас не будет кошельков и проблем с выводом средств. Например, сервис Capitalist обналичивает деньги со всех электронных кошельков через их карту.

Критерии хорошего платежного агрегатора:

Выстраиваем «белый» бизнес на примере интернет-магазина

Законный интернет-магазин легко договаривается с курьерскими службами и поставщиками, а покупателям предоставляет чек. Регистрируйте ИП, если открываетесь сами. И выбирайте ООО для крупных проектов с партнерами.

Рассмотрим применение патента для интернет-магазина. В перечне ОКВЭД есть такой вид деятельности как «розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговли, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети…в т.ч. развозная торговля… разносная торговля».

Статья 346.27 НК РФ гласит: «Розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится торговля через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети». Налоговый Кодекс исключает интернет-магазины из категории «розничная торговля», что не дает возможность применять преимущества патентной системы.

Можно представить торговлю как разносную – с рук, лотка, – но это уже методы, которыми заниматься не стоит. Для разносной торговли подойдет только недорогой и повседневный товар. Другой вариант – представить торговлю как развозную. Но для этого придется использовать транспортное средство с кассой «на борту». Если денег немного, выбирайте первый вариант.

Использовать единый налог на вмененный доход сложно, поэтому мы его не рассматриваем. Общая система налогообложения будет самой невыгодной и очень запутанной для начинающего предпринимателя.

Самый простой и абсолютно законный способ оптимизировать налоги для интернет-магазина – это платить 12% с прибыли по упрощенной системе налогообложения. Почему с прибыли, а не с выручки? У интернет-магазина серьезная доля расходов приходится на закупку товаров.

Резюмируем: 5 шагов для «белой» работы в сети

Источник